> 了解外判供應商的背景、業務能力及示範

> 了解客戶實體的業務、背景、性質和現狀

> 確認提供服務的形式和承諾

> 個案分享

> 評估AML風險

> 協商收費基準及服務條款

> 協定雙方試用期

> 處理期初餘額，處理積帳 和個別交易核算方案 及處置問題的相關收費

> 核實雙方身份(董事/主要股東)

> 記錄實體實際運作流程及交易記錄

> 檢查實體主要內部控制及風險

> 記錄現時執行之會計程序及控制

> 核實期初金額

> 快速結帳截至某期初日

> 收集生效合同(租約、合同)

> 一般3-6個月 及後再檢討修訂收費 及工作/服務範圍

> 將根據結帳日檢視交易完整性(已發生交易已捕捉及入帳) 及相關交易已按權責發生制記帳

> 試行執行 及完成所有議定之會計工作/程序

> 錄入會計傳票

> 建立會計政策、內控制度、部門架構職責

> 在執行例行會計工作過程中所掌握資料

> 更新/歸納到會計手冊內

>   回到第6步及Loop

> 截數和埋數